[导读]：时代周报 本文来源：时代周报作者：陈熊海 钱从哪里来，花到哪里去？每一年，这个体现国家的发展方向与经济走向的国家账本都备受关注。 3月5日，十四届全国人大一次会议开幕，《...
时代周报
本文来源：时代周报 作者：陈熊海
钱从哪里来，花到哪里去？每一年，这个体现国家的发展方向与经济走向的“国家账本”都备受关注。
3月5日，十四届全国人大一次会议开幕，《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》（以下简称《报告》）提请审查。这份“账本”记载着去年国家财政的收入和支出，以及今年财政资金会往什么领域花。
2023年政府工作报告中涉及到财政政策的内容 来源：中国政府网
数据显示，2022年，全国一般公共预算收入203703.48亿元，为预算的96.9%，增长0.6%。全国一般公共预算支出260609.17亿元，完成预算的97.6%，增长6.1%。
收入20万亿元，支出26万亿元
《报告》显示，去年的财政收入约为20万亿元，其中税收收入约为16.6亿元，下降3.5%；非税收入约3.7亿元，增长24.4%，主要是盘活存量资源资产，国有资源 (资产)有偿使用收入等增加较多。
财政收入加上从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金及使用结转，收入总量约为22.8万亿元。
支出方面，《报告》显示，全国一般公共预算支出约为26万亿元，加上补充中央预算稳定调节基金、向政府性基金预算调出，支出总量约为26万亿元。
收支总量相抵，赤字（支出与收入的差额）约3.4万亿元，与预算持平。
从中央和地方两级财政支出来看，报告显示，2022年，去年中央一般公共预算收入约为9.5万亿元，支出13.3万亿元。
2022年财政收支执行情况 来源：《报告》
财政部介绍，地方一般公共预算本级收入10.88万亿元，下降 2.1%。加上转移支付后地方一般公共预算收入约为20万亿元，支出22.5万亿元，地方财政运行总体平稳。
另外，《报告》指出，全国政府性基金预算收入约为7.8万亿元，下降20.6%，主要是国有土地使用权出让收入减少。全国社会保险基金预算收入10万亿元，其中，保险费收入约为7.3万亿元，财政补贴收入约为2.4万亿元；支出约为9.1万亿元，当年收支结余约1万亿元，年末滚存结余约11万亿元。
《报告》表示，从财政收入看，2023 年国内经济有望总体回升，加上2022年集中实施大规模增值税留抵退税后基数偏低，为财政收入恢复性增长奠定了基础。但经济恢复基础尚不牢固，财政收入存在较大不确定性，继续出台一些必要的税费支持政策也将减少财政收入规模。
2022年全国一般公共预算收入结构 来源：《报告》
“财政收入和经济增长有正向关系，但二者并不是简单的线性关系，”中山大学岭南学院经济学系教授林江长期从事财税领域教学与研究，他告诉时代周报记者，经济增长越快，税收收入就会相应增加。反之，减税降费会增加市场主体收入，从而促进经济增长。但政府需要收多少税才符合实际，需要把握一个度。
根据财政部发布的数据，中国税收收入占GDP比重从2018年的17%下降至2022年的13.8%，在全球主要经济体中处于较低水平。
2022年，财政部门全年新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元，其中累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年办理留抵退税规模的3.8倍，帮助企业渡过难关。
林江认为，从目前来看，减税降费更多是延续前几年的政策惯性，其效果需要进一步衡量。单纯给市场主体减税，是否能够让市场主体将资金用于扩大再生产，而并非用于储蓄，则要看市场主体对宏观经济的信心。
另外，由于中国以间接税为主体，减税更多在增值税这一环节发生，实际税负人未必是减税降费政策的受益者。因此，林江认为，应从改革税制这一角度入手，增加直接税比重，让减税降费这一政策对经济发展的推动效果更好地发挥出来。
财政支出向民生倾斜
3月5日，国务院总理李克强所作的政府工作报告提到，各级政府过紧日子，腾出的资金千方百计惠企裕民, 全国财政支出70%以上用于民生。
这也体现在2022年的财政支出方面，2022年，中央加大对地方的财力支持，中央部门支出下降3.5%，全年中央对地方转移支付规模9.71万亿元，比上一年度增加1.42万亿元，增长17.1%。转移支付向困难地区和欠发达地区倾斜，助力地方特别是县区全面落实退税减税降费政策、确保基层 “三保”（保基本民生、保工资、保运转）。
从支出结构来看，2022年全国一般公共预算26万亿元支出中，比例较高的集中在民生领域，分别是：教育支出占15.1%，社会保障和就业支出14.1%，卫生健康支出8.7%，农林水支出8.6%，一般公共服务支出8.1%，城乡社区支出7.4%。
2022全国一般公共预算支出情况 来源：《报告》
财政部相关负责人在新闻发布会上表示，今年，科技攻关、乡村振兴、生态环保等重点支出刚性增加，养老、教育、医疗卫生等基本民生短板需要继续加强保障，支持区域协调发展，增强基层“三保”能力，转移支付也需要保持必要力度。2023年，将从就业、教育、医疗、社会保障、生态环境五个方面入手，继续加大民生投入力度。
主要措施包括，用好中央财政就业补助资金支持促进青年特别是高校毕业生就业，缓解结构性就业的矛盾。
在过去五年财政性教育经费累计投入21万亿元的基础上，深入推进义务教育薄弱环节改善和能力提升，多渠道增加普惠性学前教育资源供给，支持改善普通高中基本办学条件。推动基本医疗保险省级统筹，企业职工基本养老保险全国统筹，完善生育支持措施和应对人口老龄化财政政策举措等。
“从财政支出结构来看，主要有三大方面，比例最高的就是民生领域支出，这一部分支出通常有法律规定的要求，雷打不动，是不能压减的领域。”林江表示，另两部分支出则是关系经济发展的产业支出，以及建设型支出，以基础设施建设为主。
从支出结构看，这两部分支出的内容和涉及的比例分别是：科学技术支出3.8%，资源勘探工业信息等支出2.8%，交通运输支出4.6%。
加力提效
2022年底中央经济工作会议召开后，积极的财政政策加力提效就成为贯穿今年的财政主旋律。
财政部部长刘昆对此有专门解读：“加力”，就是要适度加大财政政策扩张力度。“提效”，就是要提升政策效能。
从“加力”来看，主要体现在三方面举措：一是财政支出强度上加力，在2022年全国一般公共预算支出26.06万亿元的基础上，今年财政部将统筹财政收入、财政赤字、贴息等政策工具，适度扩大财政支出规模。二是在专项债投资拉动上加力，适当扩大投向领域和用作资本金范围。三是在推动财力下沉上加力。
2022年转移支付相关情况 来源：《报告》
这也影响到今年的具体数据。报告显示，今年预计中央一般公共预算收入约10万亿元，比2022年执行数增长5.6%。地方一般公共预算本级收入约11.7万亿元，增长7.6%。
2023年，全国一般公共预算支出安排约27.5万亿元，比上年度增长5.6%，今年安排全国财政赤字约3.88万亿元，比上年增加5100亿元。其中，中央财政赤字3.16万亿元，通过发行国债弥补。地方财政赤字7200亿元，与2022年持平，通过发行地方政府一般债券弥补。
今年将新增专项债务限额3.8万亿元，比上年增加1500亿元。中央对地方转移支付安排约10万亿元，比上一年增长3.6%。
林江认为，从财政理论看，财政资金可以引导民间资金的效果得到更充分地发挥。“政府投资有助于经济大环境改善，提振市场主体对经济发展信心。目前想发展经济，全部靠民间投资拉动不现实，政府在某些时候要唱‘主角’，既要发挥市场的作用，也要发挥政府的引导作用。比如在扶持战略性新兴产业、加快传统产业转型升级，刺激消费等方面，财政资金都可以起到效果。”
同时，财政部强调，要加强财政政策与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。
“财政资金虽然有放大和引导效应，但效应有多大，和经济发展情况密切相关。一般来讲，经济发展越好，财政资金的效益越好。在目前的状态下，要密切关注财政支出的实施效果，同时要保证加大财政支出的过程中，地方财政风险可控。”林江说到。
央视新闻
提升效能 实施积极的财政政策
昨天（11日）的十三届全国人大五次会议闭幕会上，表决通过了2022年的预算报告。今年的预算报告着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，提升积极的财政政策效能。让我们一起翻开这份厚重的国家账本，先来看看今年的国家钱袋子到底有多重。
2022年全国一般公共预算收入超21万亿元
和咱老百姓“小家”过日子要盘算一年的收入一样，我国这个“大家”，每年也要定一定今年的收支计划。根据预算报告，2022年，汇总中央和地方预算，全国一般公共预算收入210140亿元，增长3.8%。加上调入资金及使用结转结余23285亿元，收入总量为233425亿元。全国一般公共预算支出267125亿元，比上年扩大2万亿元以上，增长8.4%。赤字33700亿元，比2021年减少2000亿元。
中国财政科学研究院院长 刘尚希：今年的财政收支安排是比较恰当的。从收入预算的安排来看，增长3.8%是与经济增长预期5.5%相适应的。而财政支出的增长，要考虑到各项公共服务的需要，同时要考虑支持“六稳六保”的需要，所以要保持一定的支出强度。
北京大学光华管理学院院长 刘俏：我们现在处于一个新的动能的形成阶段，这些形成新的动能的关键行业，像碳中和或者数字化转型相关的一些行业，其实有大量的投资需要去做，积极的财政政策本身是可以起到这个作用的。
积极财政政策趋势不变，但是积极的关键词已经有所变化，从2021年的“提质增效，更可持续”转变为“提升效能，更加注重精准、可持续”。
中国财政科学研究院院长 刘尚希：当前的预算规模已经达到26万亿，那么这么一大笔财政资源怎么样分配好，使用好？需要在精准上发力。只有精准上做得更加科学了，那么财政政策的效能在“六稳六保”方面才能有更大的作用，才能促进财政政策的可持续。
增强可持续性 赤字率拟按2.8%左右
积极财政政策中有一个指标叫做赤字率，是国际上衡量财政风险的一个重要指标。通常认为实施积极财政，要调高赤字率。但是根据昨天表决通过的政府工作报告，2022年，赤字率拟按2.8%左右安排，比去年预算下降0.4个百分点。这是为什么呢？
要想知道什么是赤字率，首先要知道什么是赤字。简单说，财政赤字就是财政收支总量的差额。而赤字率，指的是一定时期内财政赤字占同期国内生产总值的比重。
在我国，由于建立了跨年度预算平衡机制等原因，在计算财政赤字时，除了将当年财政支出与财政收入相减外，还要考虑使用预算稳定调节基金、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金、动用结转结余等因素。
以2021年为例，当年全国财政赤字35700亿元，是全国财政支出总量249952.4亿元与全国财政收入总量214252.4亿元的差额。据此计算，2021年，用35700亿元的赤字除以114万亿元的国内生产总值，当年的赤字率是3.1%。
今年，我国将赤字率拟按2.8%左右安排，这是连续三年调低赤字率，也是2017年以来的较低水平。在实施积极财政的背景下，这是怎么回事呢？
中国财政科学研究院院长 刘尚希：赤字率有所降低，这为今后留出政策空间，也是考虑到财政政策更可持续。赤字率的下降并不意味着支出强度的下降。
中国人民大学财政金融学院教授 朱青：今年按照现在财政支出增加两万亿的这个规模，今年的财政支出占GDP的比重将达到22%，比去年提高了0.5个百分点，财政还是发力的。
专家介绍，尽管今年赤字率按2.8%左右安排，资金规模减少2000亿元。但是通过跨年度调节，仅中央本级财政调入一般预算的资金就达1.267万亿元，是去年的6.6倍，这个资金量相当于提高赤字率1个百分点。而且全国一般公共预算支出安排超过26万亿元，比去年多2万多亿元，就保障了财政支出强度。所以，适当下调赤字率，不仅可以增强财政的可持续性，也不会影响我国财政的支出强度。
安排新增地方政府专项债券额度3.65万亿元
根据昨天表决通过的政府工作报告，今年安排新增地方政府专项债券额度3.65万亿元，其中已提前下达新增专项债券额度1.46万亿元。今年以来，专项债发行进度同比明显加快，有效保障了重点项目建设，带动扩大了有效投资。
数据显示，2017年到2022年，我国明显扩大了地方政府专项债务新增限额规模，2017年只有8000亿元，从2020年开始，超过了3万亿元，今年和去年保持了同样的水平，维持在3.65万亿元。
粤开证券研究院副院长 罗志恒：能够有助于去落实我们叫稳中求进、稳字当头的这样的一个总基调，发挥出财政在我们稳投资、稳增长的这样的一个作用。
财政部数据显示，截至今年1月底，各地发行新增专项债券4840亿元，发行进度同比明显加快，有效保障了重点项目建设，带动扩大了有效投资。
专项债资金支持棚户区改造 改善村民居住条件 拉动上下游产业链
在河北邢台，大吕片区的棚户区改造项目，正在加紧对小区内部道路施工及绿化工作进行收尾。即将入住新居的当地村民只要有空就会来工地上看看自家房子的建设进度。
邢台市邢东新区大吕村村民 王琳：家门口就是高铁站，交通也便利，小区那边还有社区文化站。
邢台市邢东新区大吕村村民 毛全德：户型挺好，质量也挺满意，以前家是平房，跟现在的环境没法比，集体供暖、电梯、幼儿园，各种设施配套比较好，赶上市民生活了，农民变市民，心情当然好了。
2018年9月，大吕片区棚户区改造启动，项目建成后不仅能改善全村1254位村民的居住条件，还能惠及周边群众，拉动经济增长。而项目顺利推进的背后，离不开专项债资金的支持。
河北省邢台市邢东新区党工委委员 副主任 耿俊利：我们拿到的专项债是5个亿，可以拉到12个亿（社会投资），带动上下游，比如它的建材、装修、运输，上游产业下来我们至少能拉动20个亿，对于我们新区整个区域的发展这种促进作用，上下游产业链的拉动作用就相当巨大。
河北省财政厅政府债务债券处副处长 吴昊：财政部下达我省2022年第一批新增专项债务限额766亿元已全部下达市县，一月底河北启动2022首批专项债券发行，其中，棚户区、老旧小区改造，医疗卫生、教育等民生领域投入占比近60%。力争一季度将已下达限额全部发行完毕。
根据预算报告，地方政府专项债券适当提高使用集中度，向项目准备充分地区倾斜，并加快债券发行使用。重点围绕国家重大战略部署，支持推进交通、能源、水利等领域项目建设，充分发挥政府投资引导的带动作用。
（总台央视记者 王楠 王瑄 杜雷鸣 河北台）
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城市金融报
本报综合报道 2022年财政收支来了。
财政部1月30日公布了2022年全国财政收支情况：1-12月累计，全国一般公共预算收入20.4万亿元，按自然口径计算增长0.6％；全国一般公共预算支出26.1万亿元，同比增长6.1％。2022年，财政政策积极有为，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。
那么，2022年财政数据具体如何解读？有哪些特点？
数据显示，2022年，全国一般公共预算收入比上年增长0.6%，扣除留抵退税因素后增长9.1%。其中，全国税收收入比上年下降3.5%，扣除留抵退税因素后增长6.6%。
财政部有关负责人说：“受国内外错综复杂因素影响，去年二季度经济下行压力加大，叠加实施大规模增值税留抵退税政策，税收收入一度大幅下滑；下半年随着稳经济一揽子政策和接续措施逐步落地见效，工业、服务业生产经营等经济活动总体上有所恢复，全年相关税种实现不同程度增长。”
从具体税收收入项目来看，国内增值税比上年下降23.3%，扣除留抵退税因素后增长4.5%；国内消费税、企业所得税、个人所得税分别比上年增长20.3%、3.9%、6.6%。
中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣表示，去年全国一般公共预算收入超20万亿元，这一成绩来之不易。去年财政收入形势，一方面体现了财政政策积极主动作为、留抵退税等政策发挥效用，另一方面也体现了经济复苏对财政收入的重要影响。
财政支出方面，2022年，全国一般公共预算支出260609亿元，比上年增长6.1%。其中，中央一般公共预算本级支出比上年增长3.9%；地方一般公共预算支出比上年增长6.4%。
“各级财政部门加强财政资源统筹，保持必要支出强度，大力优化支出结构，为统筹疫情防控和经济社会发展提供必要财力支撑，民生等重点领域支出得到有力保障。”财政部有关负责人说。
具体来看，2022年，教育支出39455亿元，比上年增长5.5%；科学技术支出10023亿元，比上年增长3.8%；社会保障和就业支出36603亿元，比上年增长8.1%；卫生健康支出22542亿元，比上年增长17.8%；交通运输支出12025亿元，比上年增长5.3%。
在何代欣看来，财政的每一份收与支，都可以反映经济运行形势和国家政策导向。稳增长、促发展、惠民生等都离不开公共财政的支撑与保障。
减税退税力度空前
2022年，各项税费政策措施早出快出，形成组合效应，预计全年新增减税降费和退税缓税缓费达4.2万亿元。其中，增值税留抵退税约2.4万亿元，力度是近年来最大的。在减轻企业负担、激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费等方面发挥了重要作用。
2022年，全国新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元，主要包括三部分：一是累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年全年办理留抵退税规模的3.8倍；二是新增减税降费超1万亿元，其中新增减税超8000亿元，新增降费超2000亿元；三是办理缓税缓费超7500亿元。
分行业看，制造业新增减税降费及退税缓税缓费近1.5万亿元，占比35%左右，是受益最明显的行业。同时，餐饮、零售、文化旅游、交通运输等受疫情影响较重的服务业，新增减税降费及退税缓税缓费超8700亿元。
分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费超1.7万亿元，占总规模的比重约四成；另外，近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款。
国家税务总局党委委员、副局长王道树表示，2022年实施的系列税费支持政策，直接为广大市场主体“输血”“活血”，在支持企业纾难解困、保市场主体保就业、助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了关键性作用。
下一步，财政部门将继续完善税费支持政策，着力纾解企业困难。综合考虑财政承受能力和助企纾困需要，在落实好前期出台政策的基础上，根据实际情况进一步完善减税降费措施，增强精准性针对性，及时解决市场主体反映的突出问题，持续整治违规涉企收费，防止乱收费、乱罚款、乱摊派，助力经济运行在合理区间。
今年财政如何加力提效
2023年，积极的财政政策如何“加力提效”备受关注。
对此，财政部有关负责人表示，“加力”，就是要今年将适度加大财政政策扩张力度，在财政支出强度上加力、在专项债投资拉动上加力、在推动财力下沉上加力；“提效”，就是要提升政策效能，完善税费优惠政策。增强精准性和针对性，着力助企纾困；优化财政支出结构，有效带动扩大全社会投资，促进消费；加强与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。
同时，要进一步发挥专项债的作用，合理安排地方政府专项债券规模，适当扩大专项债券资金投向领域和用作项目资本金范围，持续形成实物工作量和投资拉动力，确保政府投资力度不减，带动扩大社会投资。
前述负责人介绍，2023年积极的财政政策将重点把握好五个方面：
一是完善税费支持政策，着力纾解企业困难。根据实际情况进一步完善减税降费措施，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持，促进企业转型升级和提升创新能力，为企业增活力、添动力。
二是加强财政资源统筹，保持必要支出强度。统筹宏观调控需要和防范财政风险，加大财政资金统筹力度，优化政策组合工具，集中财力办大事，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大投资，落实国家重大战略任务财力保障。
三是大力优化支出结构，不断提高支出效率。围绕推动高质量发展，积极支持科技攻关、乡村振兴、区域重大战略、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。
四是均衡区域间财力水平，促进基本公共服务均等化。持续增加中央对地方转移支付，提高地方财力保障水平。推进省以下财政体制改革，健全县级财力长效保障机制，推动财力下沉。
五是严肃财经纪律，切实防范财政风险。遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。
展望2023年，财政部将兼顾当前和长远，强化财经纪律刚性约束，切实防范地方政府债务风险，不断增强财政可持续性，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
本文来源：时代周报 作者：陈熊海
钱从哪里来，花到哪里去？每一年，这个体现国家的发展方向与经济走向的“国家账本”都备受关注。
3月5日，十四届全国人大一次会议开幕，《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》（以下简称《报告》）提请审查。这份“账本”记载着去年国家财政的收入和支出，以及今年财政资金会往什么领域花。
2023年政府工作报告中涉及到财政政策的内容 来源：中国政府网
数据显示，2022年，全国一般公共预算收入203703.48亿元，为预算的96.9%，增长0.6%。全国一般公共预算支出260609.17亿元，完成预算的97.6%，增长6.1%。
收入20万亿元，支出26万亿元
《报告》显示，去年的财政收入约为20万亿元，其中税收收入约为16.6亿元，下降3.5%；非税收入约3.7亿元，增长24.4%，主要是盘活存量资源资产，国有资源 (资产)有偿使用收入等增加较多。
财政收入加上从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金及使用结转，收入总量约为22.8万亿元。
支出方面，《报告》显示，全国一般公共预算支出约为26万亿元，加上补充中央预算稳定调节基金、向政府性基金预算调出，支出总量约为26万亿元。
收支总量相抵，赤字（支出与收入的差额）约3.4万亿元，与预算持平。
从中央和地方两级财政支出来看，报告显示，2022年，去年中央一般公共预算收入约为9.5万亿元，支出13.3万亿元。
2022年财政收支执行情况 来源：《报告》
财政部介绍，地方一般公共预算本级收入10.88万亿元，下降 2.1%。加上转移支付后地方一般公共预算收入约为20万亿元，支出22.5万亿元，地方财政运行总体平稳。
另外，《报告》指出，全国政府性基金预算收入约为7.8万亿元，下降20.6%，主要是国有土地使用权出让收入减少。全国社会保险基金预算收入10万亿元，其中，保险费收入约为7.3万亿元，财政补贴收入约为2.4万亿元；支出约为9.1万亿元，当年收支结余约1万亿元，年末滚存结余约11万亿元。
《报告》表示，从财政收入看，2023 年国内经济有望总体回升，加上2022年集中实施大规模增值税留抵退税后基数偏低，为财政收入恢复性增长奠定了基础。但经济恢复基础尚不牢固，财政收入存在较大不确定性，继续出台一些必要的税费支持政策也将减少财政收入规模。
2022年全国一般公共预算收入结构 来源：《报告》
“财政收入和经济增长有正向关系，但二者并不是简单的线性关系，”中山大学岭南学院经济学系教授林江长期从事财税领域教学与研究，他告诉时代周报记者，经济增长越快，税收收入就会相应增加。反之，减税降费会增加市场主体收入，从而促进经济增长。但政府需要收多少税才符合实际，需要把握一个度。
根据财政部发布的数据，中国税收收入占GDP比重从2018年的17%下降至2022年的13.8%，在全球主要经济体中处于较低水平。
2022年，财政部门全年新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元，其中累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年办理留抵退税规模的3.8倍，帮助企业渡过难关。
林江认为，从目前来看，减税降费更多是延续前几年的政策惯性，其效果需要进一步衡量。单纯给市场主体减税，是否能够让市场主体将资金用于扩大再生产，而并非用于储蓄，则要看市场主体对宏观经济的信心。
另外，由于中国以间接税为主体，减税更多在增值税这一环节发生，实际税负人未必是减税降费政策的受益者。因此，林江认为，应从改革税制这一角度入手，增加直接税比重，让减税降费这一政策对经济发展的推动效果更好地发挥出来。
财政支出向民生倾斜
3月5日，国务院总理李克强所作的政府工作报告提到，各级政府过紧日子，腾出的资金千方百计惠企裕民, 全国财政支出70%以上用于民生。
这也体现在2022年的财政支出方面，2022年，中央加大对地方的财力支持，中央部门支出下降3.5%，全年中央对地方转移支付规模9.71万亿元，比上一年度增加1.42万亿元，增长17.1%。转移支付向困难地区和欠发达地区倾斜，助力地方特别是县区全面落实退税减税降费政策、确保基层 “三保”（保基本民生、保工资、保运转）。
从支出结构来看，2022年全国一般公共预算26万亿元支出中，比例较高的集中在民生领域，分别是：教育支出占15.1%，社会保障和就业支出14.1%，卫生健康支出8.7%，农林水支出8.6%，一般公共服务支出8.1%，城乡社区支出7.4%。
2022全国一般公共预算支出情况 来源：《报告》
财政部相关负责人在新闻发布会上表示，今年，科技攻关、乡村振兴、生态环保等重点支出刚性增加，养老、教育、医疗卫生等基本民生短板需要继续加强保障，支持区域协调发展，增强基层“三保”能力，转移支付也需要保持必要力度。2023年，将从就业、教育、医疗、社会保障、生态环境五个方面入手，继续加大民生投入力度。
主要措施包括，用好中央财政就业补助资金支持促进青年特别是高校毕业生就业，缓解结构性就业的矛盾。
在过去五年财政性教育经费累计投入21万亿元的基础上，深入推进义务教育薄弱环节改善和能力提升，多渠道增加普惠性学前教育资源供给，支持改善普通高中基本办学条件。推动基本医疗保险省级统筹，企业职工基本养老保险全国统筹，完善生育支持措施和应对人口老龄化财政政策举措等。
“从财政支出结构来看，主要有三大方面，比例最高的就是民生领域支出，这一部分支出通常有法律规定的要求，雷打不动，是不能压减的领域。”林江表示，另两部分支出则是关系经济发展的产业支出，以及建设型支出，以基础设施建设为主。
从支出结构看，这两部分支出的内容和涉及的比例分别是：科学技术支出3.8%，资源勘探工业信息等支出2.8%，交通运输支出4.6%。
加力提效
2022年底中央经济工作会议召开后，积极的财政政策加力提效就成为贯穿今年的财政主旋律。
财政部部长刘昆对此有专门解读：“加力”，就是要适度加大财政政策扩张力度。“提效”，就是要提升政策效能。
从“加力”来看，主要体现在三方面举措：一是财政支出强度上加力，在2022年全国一般公共预算支出26.06万亿元的基础上，今年财政部将统筹财政收入、财政赤字、贴息等政策工具，适度扩大财政支出规模。二是在专项债投资拉动上加力，适当扩大投向领域和用作资本金范围。三是在推动财力下沉上加力。
2022年转移支付相关情况 来源：《报告》
这也影响到今年的具体数据。报告显示，今年预计中央一般公共预算收入约10万亿元，比2022年执行数增长5.6%。地方一般公共预算本级收入约11.7万亿元，增长7.6%。
2023年，全国一般公共预算支出安排约27.5万亿元，比上年度增长5.6%，今年安排全国财政赤字约3.88万亿元，比上年增加5100亿元。其中，中央财政赤字3.16万亿元，通过发行国债弥补。地方财政赤字7200亿元，与2022年持平，通过发行地方政府一般债券弥补。
今年将新增专项债务限额3.8万亿元，比上年增加1500亿元。中央对地方转移支付安排约10万亿元，比上一年增长3.6%。
林江认为，从财政理论看，财政资金可以引导民间资金的效果得到更充分地发挥。“政府投资有助于经济大环境改善，提振市场主体对经济发展信心。目前想发展经济，全部靠民间投资拉动不现实，政府在某些时候要唱‘主角’，既要发挥市场的作用，也要发挥政府的引导作用。比如在扶持战略性新兴产业、加快传统产业转型升级，刺激消费等方面，财政资金都可以起到效果。”
同时，财政部强调，要加强财政政策与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。
“财政资金虽然有放大和引导效应，但效应有多大，和经济发展情况密切相关。一般来讲，经济发展越好，财政资金的效益越好。在目前的状态下，要密切关注财政支出的实施效果，同时要保证加大财政支出的过程中，地方财政风险可控。”林江说到。
央视新闻
提升效能 实施积极的财政政策
昨天（11日）的十三届全国人大五次会议闭幕会上，表决通过了2022年的预算报告。今年的预算报告着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，提升积极的财政政策效能。让我们一起翻开这份厚重的国家账本，先来看看今年的国家钱袋子到底有多重。
2022年全国一般公共预算收入超21万亿元
和咱老百姓“小家”过日子要盘算一年的收入一样，我国这个“大家”，每年也要定一定今年的收支计划。根据预算报告，2022年，汇总中央和地方预算，全国一般公共预算收入210140亿元，增长3.8%。加上调入资金及使用结转结余23285亿元，收入总量为233425亿元。全国一般公共预算支出267125亿元，比上年扩大2万亿元以上，增长8.4%。赤字33700亿元，比2021年减少2000亿元。
中国财政科学研究院院长 刘尚希：今年的财政收支安排是比较恰当的。从收入预算的安排来看，增长3.8%是与经济增长预期5.5%相适应的。而财政支出的增长，要考虑到各项公共服务的需要，同时要考虑支持“六稳六保”的需要，所以要保持一定的支出强度。
北京大学光华管理学院院长 刘俏：我们现在处于一个新的动能的形成阶段，这些形成新的动能的关键行业，像碳中和或者数字化转型相关的一些行业，其实有大量的投资需要去做，积极的财政政策本身是可以起到这个作用的。
积极财政政策趋势不变，但是积极的关键词已经有所变化，从2021年的“提质增效，更可持续”转变为“提升效能，更加注重精准、可持续”。
中国财政科学研究院院长 刘尚希：当前的预算规模已经达到26万亿，那么这么一大笔财政资源怎么样分配好，使用好？需要在精准上发力。只有精准上做得更加科学了，那么财政政策的效能在“六稳六保”方面才能有更大的作用，才能促进财政政策的可持续。
增强可持续性 赤字率拟按2.8%左右
积极财政政策中有一个指标叫做赤字率，是国际上衡量财政风险的一个重要指标。通常认为实施积极财政，要调高赤字率。但是根据昨天表决通过的政府工作报告，2022年，赤字率拟按2.8%左右安排，比去年预算下降0.4个百分点。这是为什么呢？
要想知道什么是赤字率，首先要知道什么是赤字。简单说，财政赤字就是财政收支总量的差额。而赤字率，指的是一定时期内财政赤字占同期国内生产总值的比重。
在我国，由于建立了跨年度预算平衡机制等原因，在计算财政赤字时，除了将当年财政支出与财政收入相减外，还要考虑使用预算稳定调节基金、从政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金、动用结转结余等因素。
以2021年为例，当年全国财政赤字35700亿元，是全国财政支出总量249952.4亿元与全国财政收入总量214252.4亿元的差额。据此计算，2021年，用35700亿元的赤字除以114万亿元的国内生产总值，当年的赤字率是3.1%。
今年，我国将赤字率拟按2.8%左右安排，这是连续三年调低赤字率，也是2017年以来的较低水平。在实施积极财政的背景下，这是怎么回事呢？
中国财政科学研究院院长 刘尚希：赤字率有所降低，这为今后留出政策空间，也是考虑到财政政策更可持续。赤字率的下降并不意味着支出强度的下降。
中国人民大学财政金融学院教授 朱青：今年按照现在财政支出增加两万亿的这个规模，今年的财政支出占GDP的比重将达到22%，比去年提高了0.5个百分点，财政还是发力的。
专家介绍，尽管今年赤字率按2.8%左右安排，资金规模减少2000亿元。但是通过跨年度调节，仅中央本级财政调入一般预算的资金就达1.267万亿元，是去年的6.6倍，这个资金量相当于提高赤字率1个百分点。而且全国一般公共预算支出安排超过26万亿元，比去年多2万多亿元，就保障了财政支出强度。所以，适当下调赤字率，不仅可以增强财政的可持续性，也不会影响我国财政的支出强度。
安排新增地方政府专项债券额度3.65万亿元
根据昨天表决通过的政府工作报告，今年安排新增地方政府专项债券额度3.65万亿元，其中已提前下达新增专项债券额度1.46万亿元。今年以来，专项债发行进度同比明显加快，有效保障了重点项目建设，带动扩大了有效投资。
数据显示，2017年到2022年，我国明显扩大了地方政府专项债务新增限额规模，2017年只有8000亿元，从2020年开始，超过了3万亿元，今年和去年保持了同样的水平，维持在3.65万亿元。
粤开证券研究院副院长 罗志恒：能够有助于去落实我们叫稳中求进、稳字当头的这样的一个总基调，发挥出财政在我们稳投资、稳增长的这样的一个作用。
财政部数据显示，截至今年1月底，各地发行新增专项债券4840亿元，发行进度同比明显加快，有效保障了重点项目建设，带动扩大了有效投资。
专项债资金支持棚户区改造 改善村民居住条件 拉动上下游产业链
在河北邢台，大吕片区的棚户区改造项目，正在加紧对小区内部道路施工及绿化工作进行收尾。即将入住新居的当地村民只要有空就会来工地上看看自家房子的建设进度。
邢台市邢东新区大吕村村民 王琳：家门口就是高铁站，交通也便利，小区那边还有社区文化站。
邢台市邢东新区大吕村村民 毛全德：户型挺好，质量也挺满意，以前家是平房，跟现在的环境没法比，集体供暖、电梯、幼儿园，各种设施配套比较好，赶上市民生活了，农民变市民，心情当然好了。
2018年9月，大吕片区棚户区改造启动，项目建成后不仅能改善全村1254位村民的居住条件，还能惠及周边群众，拉动经济增长。而项目顺利推进的背后，离不开专项债资金的支持。
河北省邢台市邢东新区党工委委员 副主任 耿俊利：我们拿到的专项债是5个亿，可以拉到12个亿（社会投资），带动上下游，比如它的建材、装修、运输，上游产业下来我们至少能拉动20个亿，对于我们新区整个区域的发展这种促进作用，上下游产业链的拉动作用就相当巨大。
河北省财政厅政府债务债券处副处长 吴昊：财政部下达我省2022年第一批新增专项债务限额766亿元已全部下达市县，一月底河北启动2022首批专项债券发行，其中，棚户区、老旧小区改造，医疗卫生、教育等民生领域投入占比近60%。力争一季度将已下达限额全部发行完毕。
根据预算报告，地方政府专项债券适当提高使用集中度，向项目准备充分地区倾斜，并加快债券发行使用。重点围绕国家重大战略部署，支持推进交通、能源、水利等领域项目建设，充分发挥政府投资引导的带动作用。
（总台央视记者 王楠 王瑄 杜雷鸣 河北台）
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城市金融报
本报综合报道 2022年财政收支来了。
财政部1月30日公布了2022年全国财政收支情况：1-12月累计，全国一般公共预算收入20.4万亿元，按自然口径计算增长0.6％；全国一般公共预算支出26.1万亿元，同比增长6.1％。2022年，财政政策积极有为，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。
那么，2022年财政数据具体如何解读？有哪些特点？
数据显示，2022年，全国一般公共预算收入比上年增长0.6%，扣除留抵退税因素后增长9.1%。其中，全国税收收入比上年下降3.5%，扣除留抵退税因素后增长6.6%。
财政部有关负责人说：“受国内外错综复杂因素影响，去年二季度经济下行压力加大，叠加实施大规模增值税留抵退税政策，税收收入一度大幅下滑；下半年随着稳经济一揽子政策和接续措施逐步落地见效，工业、服务业生产经营等经济活动总体上有所恢复，全年相关税种实现不同程度增长。”
从具体税收收入项目来看，国内增值税比上年下降23.3%，扣除留抵退税因素后增长4.5%；国内消费税、企业所得税、个人所得税分别比上年增长20.3%、3.9%、6.6%。
中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣表示，去年全国一般公共预算收入超20万亿元，这一成绩来之不易。去年财政收入形势，一方面体现了财政政策积极主动作为、留抵退税等政策发挥效用，另一方面也体现了经济复苏对财政收入的重要影响。
财政支出方面，2022年，全国一般公共预算支出260609亿元，比上年增长6.1%。其中，中央一般公共预算本级支出比上年增长3.9%；地方一般公共预算支出比上年增长6.4%。
“各级财政部门加强财政资源统筹，保持必要支出强度，大力优化支出结构，为统筹疫情防控和经济社会发展提供必要财力支撑，民生等重点领域支出得到有力保障。”财政部有关负责人说。
具体来看，2022年，教育支出39455亿元，比上年增长5.5%；科学技术支出10023亿元，比上年增长3.8%；社会保障和就业支出36603亿元，比上年增长8.1%；卫生健康支出22542亿元，比上年增长17.8%；交通运输支出12025亿元，比上年增长5.3%。
在何代欣看来，财政的每一份收与支，都可以反映经济运行形势和国家政策导向。稳增长、促发展、惠民生等都离不开公共财政的支撑与保障。
减税退税力度空前
2022年，各项税费政策措施早出快出，形成组合效应，预计全年新增减税降费和退税缓税缓费达4.2万亿元。其中，增值税留抵退税约2.4万亿元，力度是近年来最大的。在减轻企业负担、激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费等方面发挥了重要作用。
2022年，全国新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元，主要包括三部分：一是累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年全年办理留抵退税规模的3.8倍；二是新增减税降费超1万亿元，其中新增减税超8000亿元，新增降费超2000亿元；三是办理缓税缓费超7500亿元。
分行业看，制造业新增减税降费及退税缓税缓费近1.5万亿元，占比35%左右，是受益最明显的行业。同时，餐饮、零售、文化旅游、交通运输等受疫情影响较重的服务业，新增减税降费及退税缓税缓费超8700亿元。
分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费超1.7万亿元，占总规模的比重约四成；另外，近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款。
国家税务总局党委委员、副局长王道树表示，2022年实施的系列税费支持政策，直接为广大市场主体“输血”“活血”，在支持企业纾难解困、保市场主体保就业、助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了关键性作用。
下一步，财政部门将继续完善税费支持政策，着力纾解企业困难。综合考虑财政承受能力和助企纾困需要，在落实好前期出台政策的基础上，根据实际情况进一步完善减税降费措施，增强精准性针对性，及时解决市场主体反映的突出问题，持续整治违规涉企收费，防止乱收费、乱罚款、乱摊派，助力经济运行在合理区间。
今年财政如何加力提效
2023年，积极的财政政策如何“加力提效”备受关注。
对此，财政部有关负责人表示，“加力”，就是要今年将适度加大财政政策扩张力度，在财政支出强度上加力、在专项债投资拉动上加力、在推动财力下沉上加力；“提效”，就是要提升政策效能，完善税费优惠政策。增强精准性和针对性，着力助企纾困；优化财政支出结构，有效带动扩大全社会投资，促进消费；加强与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。
同时，要进一步发挥专项债的作用，合理安排地方政府专项债券规模，适当扩大专项债券资金投向领域和用作项目资本金范围，持续形成实物工作量和投资拉动力，确保政府投资力度不减，带动扩大社会投资。
前述负责人介绍，2023年积极的财政政策将重点把握好五个方面：
一是完善税费支持政策，着力纾解企业困难。根据实际情况进一步完善减税降费措施，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持，促进企业转型升级和提升创新能力，为企业增活力、添动力。
二是加强财政资源统筹，保持必要支出强度。统筹宏观调控需要和防范财政风险，加大财政资金统筹力度，优化政策组合工具，集中财力办大事，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大投资，落实国家重大战略任务财力保障。
三是大力优化支出结构，不断提高支出效率。围绕推动高质量发展，积极支持科技攻关、乡村振兴、区域重大战略、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。
四是均衡区域间财力水平，促进基本公共服务均等化。持续增加中央对地方转移支付，提高地方财力保障水平。推进省以下财政体制改革，健全县级财力长效保障机制，推动财力下沉。
五是严肃财经纪律，切实防范财政风险。遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。
展望2023年，财政部将兼顾当前和长远，强化财经纪律刚性约束，切实防范地方政府债务风险，不断增强财政可持续性，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
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